Obligaciones fiscales octubre – noviembre 2021

Queremos recordarle sus obligaciones fiscales correspondientes a los meses de octubre y noviembre. Para cualquier duda o consulta nos tiene a su disposición.

OCTUBRE

Hasta el 20 de octubre

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

  • Septiembre 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
  • Tercer trimestre 2021: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

Pagos fraccionados Renta

  • Tercer trimestre 2021:
    • Estimación directa: 130
    • Estimación objetiva: 131

Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes

  • Ejercicio en curso:
    • Régimen general: 202
    • Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222

IVA

  • Septiembre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
  • Septiembre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
  • Tercer trimestre 2021. Autoliquidación: 303
  • Tercer trimestre 2021. Declaración-liquidación no periódica: 309
  • Tercer trimestre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
  • Tercer trimestre 2021. Servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y electrónicos en el IVA. Autoliquidación: 368
  • Tercer trimestre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
  • Solicitud de devolución del recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales: 308
  • Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS

  • Septiembre 2021: 430

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN

  • Julio 2021. Grandes empresas: 561, 562, 563
  • Septiembre 2021: 548, 566, 581
  • Tercer trimestre 2021: 521, 522, 547
  • Tercer trimestre 2021. Actividades V1, V2, F1, F2: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
  • Tercer trimestre 2021. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
  • Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD

  • Septiembre 2021. Grandes empresas: 560
  • Tercer trimestre 2021. Excepto grandes empresas: 560

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

  • Tercer trimestre 2021. Pago fraccionado: 585
  • Pago fraccionado 2021: 589

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN

  • Tercer trimestre 2021: 595

IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

  • Septiembre 2021: 604

 

NOVIEMBRE

Hasta el 2 de noviembre

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

  • Septiembre 2021. Autoliquidación: 303
  • Septiembre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322
  • Septiembre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

DECLARACIÓN INFORMATIVA TRIMESTRAL DE LA CESIÓN DE USO DE VIVIENDAS CON FINES TURÍSTICOS

  • Segundo y tercer trimestre 2021: 179

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL

  • Tercer trimestre 2021. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ACTUALIZACIÓN DE DETERMINADOS MECANISMOS TRANSFRONTERIZOS COMERCIALIZABLES

  • Tercer trimestre 2021: 235

CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA

  • Solicitud de inclusión para el año 2022: CCT (Cuenta Corriente Tributaria)

La renuncia se deberá formular en el modelo de “Solicitud de inclusión/comunicación de renuncia al sistema de cuenta corriente en materia tributaria”

IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SERVICIOS DIGITALES

  • Tercer trimestre 2021: 490

Hasta el 5 de noviembre

RENTA

  • Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2020, si se fraccionó el pago: 102

Hasta el 22 de noviembre

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

  • Octubre 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

IVA

  • Octubre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
  • Octubre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS

  • Octubre 2021: 430

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN 

  • Agosto 2021. Grandes empresas: 561, 562, 563
  • Octubre 2021: 548, 566, 581
  • Tercer trimestre 2021. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
  • Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD 

  • Octubre 2021. Grandes empresas: 560

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

  • Tercer trimestre 2021. Pago fraccionado: 583

IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

  • Octubre 2021: 604

Hasta el 30 de noviembre

IVA

  • Octubre 2021. Autoliquidación: 303
  • Octubre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322
  • Octubre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
  • Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036
  • Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2021: sin modelo
  • SII. Opción o renuncia por la llevanza electrónica de los libros registro: 036
  • SII. Comunicación de la opción / renuncia por la facturación por los destinatarios de las operaciones o terceros: 036

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES VINCULADAS Y DE OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAÍSOS FISCALES

  • Año 2020: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: 232

Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

  • Año 2020. Autoliquidación: 583
  • Año 2021: Autoliquidación anual por cese de actividad: 588

 

JDA/SFAI

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