Arranca la campaña de la renta 2025: fechas clave, novedades y deducciones que debes conocer

Un año más, a los contribuyentes se nos acerca el momento de rendir cuentas con Hacienda sobre nuestras obligaciones fiscales en relación con la declaración de la renta y patrimonio 2025. Este ejercicio incluye algunas novedades relevantes como la supresión de la obligación de presentar declaración para los beneficiarios de la prestación por desempleo, así como una deducción por obtención de rendimientos del trabajo para contribuyentes cuyos rendimientos íntegros sean inferiores a 18.276 euros.

También se contemplan deducciones por eficiencia energética y movilidad, exenciones por catástrofes y la modificación del tramo más alto de los beneficios obtenidos por rentas derivadas del ahorro (fondos de inversión, acciones, etc.). Además, como en la campaña anterior, se podrá efectuar el pago mediante tarjeta de crédito o Bizum en condiciones de comercio electrónico seguro.

Inicio de la campaña de la renta 2025: fechas clave

El día 8 de abril de 2026 arranca la campaña de la renta y patrimonio 2025, extendiéndose hasta el 30 de junio de 2026.

Atención a los plazos:

• Presentación general: del 8 de abril al 30 de junio de 2026
• Domiciliación bancaria: hasta el 25 de junio de 2026

Los contribuyentes podrán acceder a Renta WEB desde el inicio de la campaña para modificar y presentar el borrador mediante los sistemas de identificación habituales.

Formas de pago y fraccionamiento del IRPF 2025

El pago del IRPF podrá fraccionarse sin intereses:

• 60% al presentar la declaración
• 40% restante hasta el 5 de noviembre de 2026

Importante: la falta de pago de la primera fracción implicará el inicio del período ejecutivo por el total de la deuda.

Recomendaciones antes de presentar la declaración de la renta

Antes de presentar la declaración:

• Recopile toda la documentación necesaria
• Solicite los datos fiscales de la AEAT
• Revise cuidadosamente el borrador
• Consulte con un asesor fiscal especializado

Una correcta revisión evita errores y optimiza la tributación.

Principales novedades del IRPF 2025

Exenciones en la renta 2025

Destaca la exención de ayudas por daños personales derivados de incendios forestales y emergencias ocurridas entre junio y agosto de 2025, en el marco del Real Decreto-ley 16/2025.

Rendimientos del trabajo

Se introducen dos novedades clave:

• Nueva reducción para rendimientos derivados de actividades artísticas
• Nueva deducción para contribuyentes con ingresos inferiores a 18.276 €

Esta medida busca reducir la carga fiscal de las rentas más bajas.

Actividades económicas en estimación directa

• Límite de aportaciones a mutualidades: 16.672,66 €
• Mantenimiento del 5% de gastos de difícil justificación
• Libertad de amortización en energías renovables
• Reducción específica para actividades artísticas

Estimación objetiva (módulos)

Se mantienen los límites:

• 250.000 € ingresos totales
• 125.000 € operaciones con factura
• 250.000 € compras

Se eliminan algunas reducciones (gasóleo agrícola y fertilizantes), pero se mantienen incentivos como la amortización de vehículos y la reducción general del 5%.

Imputación de rentas inmobiliarias

Se mantiene el criterio del 1,1% en valores catastrales revisados desde 2012.

Planes de pensiones

Se permite el rescate anticipado de aportaciones con más de 10 años de antigüedad.

Base del ahorro

Para rentas superiores a 300.000 €:

• Tipo impositivo pasa del 28% al 30%

Cambios autonómicos en Cataluña

• Reducción del primer tramo del 10,5% al 9,5%
• Simplificación de tramos (de 9 a 8)

Deducciones empresariales y territoriales

• Nuevas deducciones por inversiones
• Cambios en la RIC en Canarias
• Régimen especial en Baleares vigente

Deducciones personales

• Deducción por residencia en La Palma
• Prórroga de deducciones por eficiencia energética
• Deducciones por movilidad eléctrica

Retenciones

Reducción del 60% en determinados casos vinculados a La Palma.

Deducción por maternidad

Ampliación del modelo 233 a centros de educación infantil autorizados.

Indicadores económicos relevantes

• IPREM: 8.400 €
• Interés legal: 3,25%
• Interés de demora: 4,0625%

Aspectos clave a revisar en la declaración de la renta 2025

Es fundamental revisar:

• Titularidad de rentas
• Situación familiar
• Tipo de tributación (individual o conjunta)
• Rendimientos del trabajo y deducciones
• Inmuebles y rentas imputadas
• Aportaciones y deducciones autonómicas

Además, empresarios y profesionales deben verificar la coherencia entre modelos fiscales.

Documentación necesaria para la renta 2025

Debe recopilar:

• Datos fiscales AEAT
• Certificados de ingresos y retenciones
• Información bancaria y patrimonial
• Documentación de inmuebles
• Justificantes de deducciones
• Libros contables y modelos fiscales

Una correcta preparación documental es clave para evitar errores y sanciones.

Conclusión: la importancia de una correcta planificación fiscal

La declaración de la renta 2025 requiere un análisis detallado para aprovechar deducciones, evitar errores y optimizar la carga fiscal. Contar con asesoramiento profesional permite garantizar el cumplimiento normativo y mejorar la eficiencia fiscal.

Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta 2025

¿Cuándo empieza la campaña de la renta 2025?

La campaña comienza el 8 de abril de 2026 y finaliza el 30 de junio de 2026. Para declaraciones con domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 25 de junio.

¿Quién está obligado a presentar la declaración en 2025?

Dependerá de los ingresos y circunstancias personales. Como novedad, los beneficiarios de prestación por desempleo dejan de estar obligados en determinados casos.

¿Se puede fraccionar el pago del IRPF?

Sí, se puede dividir en dos pagos: un 60% al presentar la declaración y un 40% hasta noviembre, sin intereses ni recargos.

¿Qué novedades fiscales destacan en 2025?

Destacan nuevas deducciones por rendimientos del trabajo, cambios en la base del ahorro, deducciones energéticas y modificaciones autonómicas en Cataluña.

¿Qué documentación necesito para hacer la renta?

Es imprescindible disponer de certificados de ingresos, datos fiscales de la AEAT, información bancaria, documentación de inmuebles y justificantes de deducciones.

¿Es recomendable revisar el borrador de la renta?

Sí, es fundamental revisar y, en su caso, modificar el borrador antes de confirmarlo para evitar errores y aplicar correctamente las deducciones disponibles.