Obligaciones fiscales enero – febrero 2024

Queremos recordarle sus obligaciones fiscales correspondientes a los meses de enero – febrero 2024. Para cualquier duda o consulta nos tiene a su disposición

Hasta el 2 de enero

IVA

  • Noviembre 2023. Autoliquidación: 303
  • Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
  • Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
  • Noviembre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
  • Tercer y cuarto trimestre 2022 y primer y segundo trimestre 2023: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE: 381
  • Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2024 y sucesivos: 036
  • Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2024 y 2025: 036
  • Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2024: sin modelo
  • Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039
  • Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039
  • Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039
  • Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2024: 036/037
  • Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2024, 2025 y 2026: 036/037

Impuestos medioambientales

  • Noviembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables: presentación contabilidad y libro registro de existencias

Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal

  • Año 2022: 236

Hasta el 12 de enero

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

  • Diciembre 2023. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 22 de enero

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

  • Diciembre 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
  • Cuarto trimestre 2023: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

IVA

  • Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039

Impuesto sobre las Primas de Seguro

  • Diciembre 2023: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

  • Octubre 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563
  • Diciembre 2023: 548, 566, 581
  • Cuarto trimestre 2023: 521, 522, 547
  • Cuarto trimestre 2023. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
  • Cuarto trimestre 2023. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
  • Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

  • Diciembre 2023. Grandes empresas: 560
  • Cuarto trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

  • Diciembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
  • Cuarto trimestre 2023. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias
  • Cuarto trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22
  • Año 2023. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Producción de residuos radioactivos. Autoliquidación: 584
  • Año 2023. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidación anual: 585

Impuesto Especial sobre el Carbón

  • Cuarto trimestre 2023: 595
  • Año 2023. Declaración anual de operaciones: 596

Impuestos sobre las Transacciones Financieras

  • Diciembre 2023: 604

Hasta el 30 de enero

Pagos fraccionados Renta

  • Cuarto trimestre 2023:
    • Estimación directa: 130
    • Estimación objetiva: 131

IVA

  • Diciembre 2023. Autoliquidación: 303
  • Diciembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
  • Diciembre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
  • Diciembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
  • Diciembre 2023 (o año 2023). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
  • Cuarto trimestre 2023. Autoliquidación: 303
  • Cuarto trimestre 2023. Declaración-liquidación no periódica: 309
  • Cuarto trimestre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
  • Cuarto trimestre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
  • Resumen anual 2023: 390
  • Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
  • Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318
  • Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
  • Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2024 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2023: 036/037

Impuestos medioambientales

  • Cuarto trimestre 2023. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593

Hasta el 31 de enero

Renta

  • Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2024 y sucesivos: 036/037

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

  • Resumen anual 2023: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270

Operaciones con activos financieros

  • Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2023: 192
  • Declaración anual de operaciones con activos financieros 2023: 198

IVA

  • Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2024 y sucesivos: 036/037
  • Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
  • Diciembre 2023. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
  • Cuarto trimestre 2023: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión: 369

Impuesto sobre las Primas de Seguros

  • Resumen anual 2023: 480

Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales

  • Cuarto trimestre 2023: 490

Impuestos medioambientales

  • Diciembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
  • Cuarto trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias

Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación

  • Resumen anual 2023: 165

Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento

  • Año 2023: 171

Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales y sobre operaciones con monedas virtuales

  • Año 2023: 172, 173

Declaración informativa anual de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos

  • Año 2023: 179

Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles

  • Declaración anual 2023: 181

Declaración informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas

  • Declaración anual 2023: 182

Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas

  • Año 2023: 184

Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva

  • Declaración anual 2023: 187

Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados

  • Declaración anual 2023: 233

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

  • Cuarto trimestre 2023: 235

Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario

  • Primer, segundo, tercer y cuarto trimestre 2023: 281

Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

  • Declaración anual 2023: 345

 

Febrero

Hasta el 12 de febrero

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

  • Enero 2024. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 20 de febrero

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

  • Enero 2024. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

Número de Identificación Fiscal

  • Cuarto trimestre 2023. Declaración trimestral de cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195
  • Declaración anual 2023. Identificación de las operaciones con cheques de las entidades de crédito: 199

IVA

  • Enero 2024. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Subvenciones, indemnizaciones o ayudas de actividades agrícolas, ganaderas o forestales

  • Declaración anual 2023: 346

Impuesto sobre las Primas de Seguro

  • Enero 2024: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

  • Noviembre 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563
  • Enero 2024: 548, 566, 581
  • Cuarto trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
  • Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

  • Enero 2024. Grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

  • Enero 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
  • Año 2023. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Cuarto pago fraccionado: 583

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

  • Enero 2024: 604

Gravamen temporal energético

  • Pago anticipado 2024: 796

Gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito

  • Pago anticipado 2024: 798

Hasta el 29 de febrero

IVA

  • Enero 2024. Autoliquidación: 303
  • Enero 2024. Grupo de entidades, modelo individual: 322
  • Enero 2024. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
  • Enero 2024. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
  • Enero 2024. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380 

Impuesto sobre Sociedades

  • Entidades cuyo ejercicio coincida con el año natural: opción/renuncia a la opción para el cálculo de los pagos fraccionados sobre la parte de base imponible del período de los tres, nueve u once meses de cada año natural: 036
  • Si el período impositivo no coincide con el año natural, la opción/renuncia por esta modalidad de pagos fraccionados se ejercerá, en los primeros dos meses de cada periodo impositivo o entre el inicio de dicho periodo impositivo y el fin del plazo para efectuar el primer pago fraccionado, si este plazo es inferior a dos meses: 036

Impuestos Medioambientales

  • Enero 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias

Declaración anual de consumo de energía eléctrica

  • Año 2023: 159

Declaración informativa anual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o débito

  • Año 2023: 170

Declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo

  • Año 2023: 280

Declaración anual de operaciones con terceras personas

  • Año 2023: 347

Autoliquidación de la aportación a realizar por los prestadores del servicio de comunicación audiovisual televisivo y por los prestadores del servicio de intercambio de videos a través de plataforma de ámbito geográfico estatal o superior al de una Comunidad Autónoma

  • Año 2023: 792

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JDA/SFAI



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