Obligaciones fiscales enero 2023 – febrero 2023

Hasta el 2 de enero

IVA

• Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2023 y sucesivos: 036
• Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2023 y 2024: 036
• Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2023: sin modelo
• Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039
• Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039
• Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039
• Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2023: 036/037
• Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2023, 2024 y 2025: 036/037

Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal

• Año 2021: 236

Hasta el 12 de enero

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Diciembre 2022. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 20 de enero

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Diciembre 2022. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
• Cuarto trimestre 2022: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

IVA

• Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039

Impuesto sobre las Primas de Seguro

• Diciembre 2022: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

• Octubre 2022. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Diciembre 2022: 548, 566, 581
• Cuarto trimestre 2022: 521, 522, 547
• Cuarto trimestre 2022. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
• Cuarto trimestre 2022. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Diciembre 2022. Grandes empresas: 560
• Cuarto trimestre 2022. Excepto grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

• Año 2022. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Autoliquidación: 584
• Año 2022. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidación anual: 585
• Cuarto trimestre 2022. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587
• Cuarto trimestre 2022. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Solicitud de devolución: A23

Impuesto Especial sobre el Carbón

• Cuarto trimestre 2022: 595
• Año 2022. Declaración anual de operaciones: 596

Impuestos sobre las Transacciones Financieras

• Diciembre 2022: 604

Hasta el 30 de enero

Pagos fraccionados Renta

• Cuarto trimestre 2022:
  • Estimación directa: 130
  • Estimación objetiva: 131

IVA

• Diciembre 2022. Autoliquidación: 303
• Diciembre 2022. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Diciembre 2022. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Diciembre 2022. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Diciembre 2022 (o año 2022). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Cuarto trimestre 2022. Autoliquidación: 303
• Cuarto trimestre 2022. Declaración-liquidación no periódica: 309
• Cuarto trimestre 2022. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Cuarto trimestre 2022. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Resumen anual 2022: 390
• Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
• Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
• Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2023 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2022: 036/037

Hasta el 31 de enero

Renta

• Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2023 y sucesivos: 036/037

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Resumen anual 2022: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270

IVA

• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2023 y sucesivos: 036/037
• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
• Diciembre 2022. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
• Cuarto trimestre 2022: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión: 369

Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos

• Cuarto trimestre 2022: 179

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

• Cuarto trimestre 2022: 235

Impuesto sobre las Primas de Seguros

• Resumen anual 2022: 480

Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales

• Cuarto trimestre 2022: 490

Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación

• Resumen anual 2022: 165

Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento

• Año 2022: 171

Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras financieras relacionadas con bienes inmuebles

• Declaración anual 2022: 181

Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas

• Declaración anual 2022: 182

Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas

• Año 2022: 184

Declaración informativa de adquisicones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva

• Declaración anual 2022: 187

Operaciones con activos financieros

• Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2022: 192
• Declaración anual de operaciones con activos financieros 2022: 198

Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados

• Declaración anual 2022: 233

Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

• Declaración anual 2022: 345

FEBRERO

Hasta el 13 de febrero

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Enero 2023. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 20 de febrero

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Enero 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

Número de Identificación Fiscal

• Cuarto trimestre 2022. Declaración trimestral de cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195
• Declaración anual 2022. Identificación de las operaciones con cheques de las entidades de crédito: 199

IVA

• Enero 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Subvenciones, indemnizaciones o ayudas de actividades agrícolas, ganaderas o forestales

• Declaración anual 2022: 346

Impuesto sobre las Primas de Seguro

• Enero 2023: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

• Noviembre 2022. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Enero 2023: 548, 566, 581
• Cuarto trimestre 2022. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Enero 2023. Grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

• Cuarto trimestre 2022. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado: 583
• Enero 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

• Enero 2023: 604

Gravamen temporal energético

• Pago anticipado 2023: 796

Gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito

• Pago anticipado 2023: 798

Hasta el 28 de febrero

IVA

• Enero 2023. Autoliquidación: 303
• Enero 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Enero 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Enero 2023. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
• Enero 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Impuesto sobre Sociedades

• Entidades cuyo ejercicio coincida con el año natural: opción/renuncia a la opción para el cálculo de los pagos fraccionados sobre la parte de base imponible del período de los tres, nueve u once meses de cada año natural: 036
• Si el período impositivo no coincide con el año natural, la opción/renuncia por esta modalidad de pagos fraccionados se ejercerá, en los primeros dos meses de cada periodo impositivo o entre el inicio de dicho periodo impositivo y el fin del plazo para efectuar el primer pago fraccionado, si este plazo es inferior a dos meses: 036

Declaración anual de consumo de energía eléctrica

• Año 2022: 159

Declaración informativa anual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o débito

• Año 2022: 170

Declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo

• Año 2022: 280

Declaración anual de operaciones con terceros

• Año 2022: 347

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