{"id":33490,"date":"2024-01-31T16:47:18","date_gmt":"2024-01-31T15:47:18","guid":{"rendered":"https:\/\/www.jda.es\/?p=33490"},"modified":"2024-01-31T16:47:19","modified_gmt":"2024-01-31T15:47:19","slug":"el-cash-pooling-centralitzacio-de-tresoreria-que-es-i-per-a-que-serveix-a-les-empreses","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/el-cash-pooling-centralitzacio-de-tresoreria-que-es-i-per-a-que-serveix-a-les-empreses\/","title":{"rendered":"El cash pooling (centralitzaci\u00f3 de tresoreria): Qu\u00e8 \u00e9s i per a qu\u00e8 serveix a les empreses?"},"content":{"rendered":"\n\n\n
\n

El cash pooling \u00e9s una bona alternativa per al control de la tresoreria dels grups d’empreses o la d’aquelles empreses amb diverses delegacions o establiments.<\/p>\n<\/div>\n

\n

Si la seva empresa t\u00e9 diversos comptes en una mateixa entitat -b\u00e9 perqu\u00e8 t\u00e9 diverses delegacions, b\u00e9 perqu\u00e8 vol controlar determinats moviments de manera separada-, \u00e9s possible que en alguna ocasi\u00f3 hagi pagat interessos per descobert en alguna d’elles quan en algun altre compte tenia saldo m\u00e9s que suficient. Doncs b\u00e9, aquesta situaci\u00f3 pot evitar-se contractant amb el seu banc un servei de cash pooling<\/em>.<\/p>\n

Qu\u00e8 \u00e9s el\u00a0cash pooling<\/em>?<\/strong><\/p>\n

El\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0\u00e9s un concepte econ\u00f2mic anglosax\u00f3 que implica una gesti\u00f3 centralitzada o descentralitzada de la tresoreria i que \u00e9s font de finan\u00e7ament. Aix\u00f2 t\u00e9 implicacions sobretot en l’\u00e0mbit de grups empresarials.<\/p>\n

Qualsevol empresa, en la seva fundaci\u00f3, sol ser una companyia petita o fins i tot microempresa. Per aix\u00f2, la gesti\u00f3 de tresoreria sol estar 100% centralitzada. Acostuma a ser l’administrador i fundador el qui gestioni els diners empresarials.<\/p>\n

A m\u00e9s, en els inicis de qualsevol societat, les operacions s\u00f3n simples. Fins i tot la comptabilitat \u00e9s simple. Els diners de l’empresa es reflecteix en el compte bancari de l’empresa, que sol ser \u00fanic. L’administrador paga les despeses i factures i d’aquesta manera s’acaba elaborant la comptabilitat societ\u00e0ria.<\/p>\n

No obstant aix\u00f2, quan les situacions empresarials creixen, i es compliquen, el\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0pot ser una opci\u00f3.<\/p>\n

Imaginem una situaci\u00f3 de grup d’empresa, fins i tot de grup d’empresa internacional. Cada societat pot tenir la seva gesti\u00f3 de tresoreria centralitzada, o b\u00e9 \u00e9s possible que una empresa matriu sigui qui gestiona la tresoreria de tot el grup. Aix\u00f2 seria una centralitzaci\u00f3 de la tresoreria.<\/p>\n

El\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0seria, per tant, aquella situaci\u00f3 en la qual tot el\u00a0cash<\/em>, es transfereix a un \u00fanic compte bancari. D’aquesta manera, en tenim de dos tipus: el f\u00edsic i el de compte \u00fanic.<\/p>\n

Diversos comptes<\/strong><\/p>\n

El\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0f\u00edsic significa que tots els comptes d’un mateix grup d’empreses responen davant de tots els deutes amb tercers. El\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0de compte \u00fanic significa que tan sols el compte de la matriu \u00e9s l’encarregada d’executar els pagaments. La segona manera \u00e9s una veritable centralitzaci\u00f3 de tresoreria, en la qual les filials del grup s\u00f3n dependents de la matriu. D’aquesta manera, el tresorer de la matriu \u00e9s qui t\u00e9 l’autoritat \u00fanica per a moure els diners. Aquesta centralitzaci\u00f3 total serviria per a optimitzar el control de tresoreria. Per aix\u00f2, serveix per a millorar el control dels diners empresarials.<\/p>\n

Aquest instrument \u00e9s factible d’executar-lo en empreses del mateix grup a escala nacional. No considerem que hi hagi problemes a fer aquest tipus d’operacions banc\u00e0ries en l’\u00e0mbit nacional fins i tot amb un sol banc i diferents comptes. Per\u00f2 el problema arriba quan volem escalar aix\u00f2 a escala europea o internacional. \u00c9s complicat trobar entitats banc\u00e0ries amb sucursals en tota la Uni\u00f3 Europea. Per no dir el problema que pot ser un canvi de divisa.<\/p>\n

Finalment, indiquem que el\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0pot servir per a redistribuir els diners i equilibrar la liquiditat en les empreses del grup, a pesar que drenar de liquiditat una filial pot arribar a generar-li un problema comptable que impliqui situaci\u00f3 d’insolv\u00e8ncia o causa de dissoluci\u00f3.<\/p>\n

D’altra banda, i entrant ja en mat\u00e8ria jur\u00eddica, el\u00a0cash pooling<\/em>\u00a0pot arribar a ser, en cas de conflicte laboral, motiu de demanda contra tot el grup d’empreses. Els treballadors d’una filial tindran la for\u00e7a, si poden demostrar el\u00a0cash pooling<\/em>, de demandar totes les empreses del grup en cas de conflicte laboral. Per tant, una eina de control dels diners pot arribar a ser negatiu en cas de demanda dels treballadors.<\/p>\n<\/div>\n

\u00a0<\/p>\n

\n

Consulteu els nostres serveis fiscals, laborals i legals\u00a0aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n

\n
\n

JDA\/SFAI<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\u00a0<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

El cash pooling \u00e9s una bona alternativa per al control de la tresoreria dels grups d’empreses o la d’aquelles empreses amb diverses delegacions o establiments. Si la seva empresa t\u00e9 diversos comptes en una mateixa entitat -b\u00e9 perqu\u00e8 t\u00e9 diverses delegacions, b\u00e9 perqu\u00e8 vol controlar determinats moviments de manera separada-, \u00e9s possible que en alguna<\/p>\n","protected":false},"author":50,"featured_media":33472,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"rs_blank_template":"","rs_page_bg_color":"","slide_template_v7":"","footnotes":""},"categories":[827,833,794,785,826],"tags":[],"class_list":["post-33490","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-contabilitat","category-economia-ca","category-emprenedors","category-empreses","category-fiscal-ca-2"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/33490","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/users\/50"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=33490"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/33490\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media\/33472"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=33490"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=33490"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.jda.es\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=33490"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}